종합소득세의 모든것!

 

📌 종합소득세 완벽 정리 + 업종별 경비율 + 홈택스 직접 신고 가이드

✅ 종합소득세란?

종합소득세는 개인이 한 해 동안 벌어들인 모든 소득을 합산하여 부과하는 세금입니다.

주로 개인사업자, 프리랜서, 임대소득자, 투잡 직장인 등이 해당됩니다.

과세 기간: 해당 연도 1월 1일 ~ 12월 31일
신고·납부 기간: 다음 해 5월 1일 ~ 5월 31일

📌 종합소득세 신고 대상자

• 개인사업자 (음식점, 미용실, 카페, 쇼핑몰 등)
• 프리랜서 (디자이너, 작가, 유튜버, 강사, 개발자 등)
• 부동산 임대소득자
• 근로소득 외의 기타 수입이 있는 직장인
• 연금·이자·배당소득이 많은 사람

💰 종합소득세 세율 (2025년 기준)

과세표준	세율
1,200만 원 이하	6%
1,200만 ~ 4,600만 원	15%
4,600만 ~ 8,800만 원	24%
8,800만 ~ 1.5억 원	35%
1.5억 ~ 3억 원	38%
3억 ~ 5억 원	40%
5억 ~ 10억 원	42%
10억 초과	45%

※ 지방소득세: 위 세액의 10% 별도 부과

📊 업종별 경비율 (2025년 기준)

업종	기준경비율	단순경비율
소매업	91.6%	92.0%
음식점업	86.2%	91.3%
미용업	79.4%	86.4%
디자인·광고업	65.8%	76.1%
강사·프리랜서	63.4%	71.3%
작가·예술인	60.5%	69.8%
부동산 임대업	48.1%	59.0%

📌 기준경비율은 일정 항목을 증빙하면 적용 가능
📌 단순경비율은 증빙이 없는 경우 적용되며, 공제율이 낮습니다.

🧾 홈택스 종합소득세 직접 신고 가이드

1. 홈택스 접속 및 로그인: 홈택스 바로가기
2. 신고 메뉴: [신고/납부] > 종합소득세 신고
3. 기본 정보 입력: 인적사항 및 신고 유형 선택
4. 소득 항목 입력:
   • 사업소득: 업종코드, 수입금액, 경비
   • 이자/배당: 금융자료 불러오기
   • 기타소득: 강연료, 원고료 등
5. 세액 계산 및 공제 확인
6. 전자신고 완료 및 납부

🎁 종합소득세 절세 팁

• 경비는 적격 증빙 확보 필수 (세금계산서, 카드 등)
• 가족 인건비는 계약서 + 실제 송금 증빙 필요
• 기부금, 연금저축, 보험료 등 세액공제 꼼꼼히 체크

✅ 마무리 요약

항목	요약
대상자	개인사업자, 프리랜서, 임대업 등
신고기간	매년 5월 1일 ~ 5월 31일
세율	6% ~ 45% (누진세 + 지방세)
신고방법	홈택스 전자신고 or 세무사 의뢰
경비율	업종별 기준·단순경비율 활용
팁	증빙 필수, 공제 항목 챙기기

 

신고기간이 5/1~5/31까지 입니다. 잊지 마세요!